Compte utilisé pour faire la somme des comptes de trésorerie et équivalents de trésorerie. Le terme « Trésorerie », utilisé dans ce regroupement de comptes, désigne la monnaie, les chèques, les lettres de change, les mandats, etc., l’argent en caisse, ainsi que la liquidité dans des comptes bancaires ou confiées à des sociétés de fiducie pour le Fonds d’exploitation. Ce compte inclut également les équivalents de trésorerie (placements à court terme qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative).